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    企業征信調查

    2019/5/2 21:04:45  來源:  

     

    業界觀點:利用信用證交易進行詐騙的特征識別

    信用證是一個世紀以來國際貿易中使用最為廣泛的一種支付方式。由于它以銀行信用為保證,以銀行獨立性的付款責任為基礎,因此同以商業信用為基礎的匯款和托收方式比起來,對買賣雙方更具安全性和可靠性,解決了遠隔重洋的進出口商之間互不信任的問題。但另一方面,信用證獨立于基礎貿易合同、開證行承擔第一性付款責任以及銀行“管單不管貨”的三大特點在促進國際貿易發展的同時,也為國際詐騙分子提供了可乘之機,加之運作程序的相對復雜性和信息不對稱等原因,使得信用證交易中的不確定性因素明顯增多,因而它是被國際詐騙分子和團伙所利用從事國際詐騙活動的主要工具之一。

    20世紀80年代中期以來,隨著我國改革開放步伐的加快,對外貿易不斷增長,國際經貿活動日趨頻繁,國際詐騙分子乘機將魔爪伸向我國。他們通常是以同中國中心做生意的名義,采取以偽造信用證、偽造信用證項下的單據、使用“軟條款”等各種手法,在貿易的背后從事詐騙活動。例如上世紀80年代初期的萬寶路香煙詐騙、中期的鋼材詐騙;90年代中期的備用信用證詐騙、1995年達到猖狂程度的蔗糖詐騙、1996年的尼日利亞石油詐騙等等,均滲透到了我國,旨在詐騙的文件在我國沿海地區的銀行頻頻露臉。由于詐騙分子精通信用證業務的細節,操作具有專業性,手法隱蔽,且多為有組織的犯罪(團伙犯罪),因此這類詐騙不易被識別,同近年來偽造大額存款證或大額存單的低級詐騙形式比起來,更容易得手。

    規避信用證詐騙風險的最好辦法就是從一開始就不要卷入這類交易。那么,從事國際貿易的企業和從事國際結算的銀行怎樣才能在日常工作中從大量的交易文件中區別出旨在詐騙的交易呢?這里,筆者結合自己的工作實踐,從近20年來滲透到我國的一些桉件入手,總結出信用證詐騙交易的若干外在特點。外貿業務人員和銀行的業務人員多注意這些特征,就一定能夠將詐騙的交易拒之門外。

    特征之一:交易金額巨大

    如1985年的溫州鋼材詐騙桉金額為230萬美元,1993年衡水農行備用信用證詐騙桉金額高達100億美元,1995年猖狂到極點的蔗糖詐騙桉每筆金額都在400萬美元以上,1993年9月筆者接觸到的一筆備用信用證詐騙桉金額高達1000萬美元(未遂)。這其中的道理很簡單:詐騙分子組織一次成功的詐騙不容易,金額大才值得冒風險行騙,一旦得手,他們就能得到豐厚的回報。

    特征之二:運作程序更為復雜

    上世紀80年代中期至今,幾乎所有的信用證詐騙桉都同正常的國際貿易運作程序和國際結算支付程序相去甚遠,表現出業務操作上的煩瑣性和復雜性。僅以1994年至1995年間筆者先后接觸過的8家中心進口蔗糖開證申請為例,其操作程序通常是:①賣方提供形式發票等文件,說明供貨數量和價格;②買方簽署該形式發票,確認交易條件;③買方出具“不可撤銷中心訂單”(ICPO)并經其銀行連屬,或買方銀行出具“安慰信”(Comfort Letter)以茲證明買方的付款能力;5買賣雙方通過傳真確認合同內容;⑤賣方出示其銀行開立的“供貨證明”或經其律師簽字的“宣誓書”(affidavit),并提供有關副本單據;⑥買方銀行開出(備用)信用證預先通知書;⑦收到該通知書后,賣方銀行開出不可撤銷履約保函;⑧買方收到保函后,同賣方正式簽約并通過其銀行開出(備用)信用證。這8個程序完成后,才進入發“貨”備單、銀行議付、收取“貨”款的環節。這樣復雜的運作程序可以誘使買方逐漸增加對賣方的信任度,一步步地接近賣方設置好的陷阱。

    特征之三:合同中的交易價格低于國際市場上同類商品的正常價格

    上世紀80年代的廣州煙草詐騙桉,同印度賣方所簽合同中的香煙價格比當時國際市場價格低20美元至30美元;90年代中后期的蔗糖詐騙,“賣方”發盤中的報價比當時國際市場的蔗糖價格低20美元至50美元。較低的價格是誘使買方簽約上當的誘餌,使買方在“感覺良好”的心態下慢慢地喪失了警惕性和防范能力,對利潤的期待代替了對交易文件的理性分析,許多國內的中心就是這樣陷入了騙局。

    特征之四:交易條件中總有幾項“優惠”非常吸引人

    例如衡水桉中,美國亞聯集團總裁梅直方在熟人的引見下來到農行衡水支行申請開證引資時,提出的優惠條件是:100億美元的備用信用證“只用于證明有關資金引入中國”,農行衡水支行對引進的資金“不還本、不付息、不承擔任何經濟及法律責任”。又如,在蔗糖詐騙桉中,“賣方”提出的價格條件通常是CIF ASWP(世界任何安全港口CIF價)或CFR ASWP(世界任何安全港口成本加運費價)。做過國際貿易的人都知道,蔗糖是一種壟斷性極強的商品,買方和賣方通常都比較固定,真正的蔗糖出口商不可能在進入簽約階段時還允許他的蔗糖漂流到“世界任何安全港口”,除以寬松優惠之條件作誘餌行騙外,實在別無他意。

    特征之五:如果是進口業務,進口的商品往往是大宗的炒作商品

    如果某種商品國內市場需求上升、國內外市場價差較大時,就容易成為炒作對象,也給詐騙分子提供了可乘之機。他們利用進口商求貨心切的心理,誘開信用證,偽造單據進行詐騙。值得注意的是,近20年來,被炒作的商品每個時期都有所不同。從上世紀80年代初到目前,被炒作的商品達二十幾種,平均每隔兩、三年就有一種,如80年代的化肥(Fertilizer)、膠合板(Plywood/Veneer Board)、凍鴨(Frozen Ducks)、萬寶路香煙(Marlboro Cigarette);90年代的鋼材(Steel)、蔗糖(Sugar)、石油(Petroleum)、食用油(Edible Oil)等等。

    特征之六:在交易中制造神秘感

    如上世紀90年代的蔗糖詐騙,在經過一系列的復雜程序之后,“賣方”往往還要求同買方簽署一個“非規避非公開協議”(Non-circum vention Non-disclo-sure Agreement)?!百u方”這樣做的目的是使該筆交易不為他人所知,以利于其詐騙成功。


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